В соответствии с частью 1 статьи 3 Закона субъектами данного закона являются:
1) кредитные учреждения;
2) финансовые учреждения;
3) внешние бухгалтера, ревизоры, налоговые консультанты
4) нотариусы, адвокаты и юристы (в определённых законом конкретных случаях)
5) лица, оказывающие услуги по созданию и обеспечению деятельности юридических образований и лиц
6) посредники в сделках с недвижимой собственностью
7) организаторы лотерей и азартных игр
8) инкассаторы
9) лица, занимающиеся торговлей (или посредничеством в торговле) транспортными средствами, антиквариатом, драгоценностями, а также торговлей любыми иными товарами или оказанием любыми иными услугами, если оплата за такие товары или услуги производится наличными на сумму 10 000 евро или более,
10) лица, предоставляющие услуги по взысканию долгов
11) лица предоставляющие услуги виртуальных валют
12) лица, занимающиеся оборотом предметами искусства и антиквариата, в том числе ввозя или вывозя из Латвии, и общая сумма сделки составляет более 10 000 евро
13) администраторы процесса неплатежеспособности.
Исходя из описанного вида деятельности компании – торговля строительными материалами в розничных магазинах на территории Латвии, данная компания однозначно не может быть субъектом Закона согласно пунктам 1), 3) – 8) и 10) – 13).
С пунктом 2) не все так однозначно – если компания одновременно систематически выдает займы (даже, например, связанным компаниям), то её могут признать субъектом Закона по данному пункту 2).
Что касается пункта 9), то теоретически любая торговая компания могла бы по данному пункту попасть под определение субъекта закона, однако в связи с требованиями нормативных актов в отношении ограничений по сделкам с наличными деньгами (7 200.00 евро) данная компания не должна и не может стать субъектом Закона.
Если вид деятельности компании попал бы под определения субъекта Закона, то необходимо было бы провести целый комплекс мероприятий, связанных с созданием системы внутреннего контроля, в том числе:
- заявить о себе как о субъекте Закона в СГД,
- назначить и сообщить в СГД об ответственном работнике в данной компании за соблюдением требований Закона,
- оценить риски деятельности компании в сфере легализации преступно добытых средств и финансирования терроризма и пролиферации,
- на основании оценки рисков разработать политики и процедуры по управлению рисками,
- в рамках своей деятельности идентифицировать, изучать, оценивать и осуществлять надзор над клиентами (документируя все осуществлённые мероприятия),
- идентифицировать и сообщать о подозрительных сделках,
- осуществлять хранение документов, обучение работников (связанных с обслуживанием клиентов) и иные мероприятия в соответствии с требованиями нормативных актов в сфере предотвращении легализации преступно добытых средств и финансирования терроризма и пролиферации.
Актуально
