Saskaņā ar Likuma 3. panta pirmo daļu šā likuma subjekti ir:
- kredītiestādes;
- finanšu iestādes;
- ārpakalpojuma grāmatveži, revidenti, nodokļu konsultanti;
- zvērināti notāri, advokāti un juristi (konkrētos likumā noteiktos gadījumos);
- juridiska veidojuma vai juridiskās personas dibināšanas un darbības nodrošināšanas pakalpojumu sniedzēji;
- starpnieki darījumos ar nekustamo īpašumu;
- izložu un azartspēļu organizētāji;
- inkasatori;
- personas, kas nodarbojas ar transportlīdzekļu, antikvāro priekšmetu, dārgakmeņu tirdzniecību (vai starpniecību tirdzniecībā), kā arī cita veida preču tirdzniecību vai cita veida pakalpojumu sniegšanu, ja apmaksa par šādām precēm vai pakalpojumiem tiek veikta skaidrā naudā 10 000 eiro apmērā vai vairāk;
- parāda atgūšanas pakalpojuma sniedzēji;
- virtuālās valūtas pakalpojuma sniedzēji;
- personas, kas darbojas mākslas un antikvāro priekšmetu apritē, tos ievedot Latvijā vai izvedot no tās, ja darījuma kopējā summa ir lielāka par 10 000 eiro;
- maksātnespējas procesa administratori.
Pamatojoties uz aprakstīto uzņēmuma darbības veidu – būvmateriālu tirdzniecība mazumtirdzniecības veikalos Latvijā, šis uzņēmums noteikti nevar būt Likuma subjekts saskaņā ar 1., 3., 8. un 10.) – 13. punktiem.
Ar 2. punktu viss nav tik viennozīmīgi – ja uzņēmums vienlaikus sistemātiski izsniedz aizdevumus (pat, piemēram, saistītiem uzņēmumiem), tad to var atzīt par Likuma subjektu saskaņā ar šo 2. punktu.
Attiecībā uz 9. punktu teorētiski jebkurš tirdzniecības uzņēmums saskaņā ar šo punktu ietilpst likuma subjekta definīcijā, tomēr tiesību aktu prasību dēļ par darījumu ar skaidru naudu (7 200,00 euro) ierobežojumiem šim uzņēmumam nevajadzētu un tas nevarētu kļūt par Likuma subjektu.
Ja uzņēmuma darbības veids pakļautos Likuma subjekta definīcijai, tad būtu nepieciešams:
- veikt veselu virkni pasākumu, kas saistīti ar iekšējās kontroles sistēmas izveidi,
- deklarēt sevi par Likuma subjektu VID,
- iecelt un informēt VID par šajā uzņēmumā atbildīgo darbinieku par Likuma prasību ievērošanu,
- novērtēt uzņēmuma darbības riskus noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas jomā,
- pamatojoties uz risku novērtējumu, izstrādāt risku pārvaldīšanas politiku un procedūras,
- savas darbības ietvaros identificēt, izpētīt, novērtēt un pārraudzīt klientus (dokumentējot visas veiktās darbības),
- identificēt un ziņot par aizdomīgiem darījumiem,
- īstenot dokumentu uzglabāšanu, apmācīt darbiniekus (saistīti ar klientu apkalpošanu) un citas darbības atbilstoši normatīvo aktu prasībām noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas jomā.
Aktuāli
