Регистрация бенефициарных владельцев (UBO — ultimate beneficial owners) в Латвии за последние годы превратилась из формальной процедуры в один из ключевых элементов контроля за прозрачностью бизнеса. Если раньше компании могли позволить себе определённую гибкость в вопросе раскрытия конечных владельцев, то сегодня Регистру предприятий и другим государственным органам требуется максимально точная и проверяемая информация.
Причина проста: борьба с отмыванием денег, финансированием терроризма и злоупотреблениями в корпоративных структурах стала приоритетом как для Латвии, так и для всей ЕС. А значит, требования ужесточаются — и бизнесу приходится адаптироваться.
Ещё в 2021 году ситуация выглядела иначе. Регистру предприятий можно было подать заявление о том, что определить бенефициара невозможно, если:
- доли в компании распределены между четырьмя участниками таким образом, что никто формально не достигает порога в 25% или даже достигает, но не превышает этот порог,
- или если структура владения сложная, но без явного доминирующего лица.
Такая позиция считалась приемлемой: если никто не владеет 25% и более, значит, бенефициара нет.
Сегодня это правило не действует.
Современная позиция государства однозначна: если доли капитала не торгуются на бирже, то у коммерсанта бенефициар есть всегда. Даже если доля ни одного из участников не достигает порога в 25% от размера основного капитала, государство исходит из того, что кто‑то может осуществлять контроль через участие в исполнительной институции, или оказывает фактическое влияние на других участников, или имеет с другими участниками какие-то договорённости.
От коммерсанта ожидается, что будет определено и зарегистрировано лицо, которое реально оказывает влияние на принятие ключевых решений.
Следующий важный шаг в ужесточении правил — ограничение сделок с недвижимостью. Уже несколько лет действует норма, согласно которой иностранный коммерсант не может приобрести недвижимость в Латвии, если в Регистре предприятий не зарегистрирован его бенефициар. Это касается компаний, как из третьих стран, так и из ЕС. Соблюдение этого правила отслеживают, как нотариусы, к которым обращаются для составления прошения о закреплении имущественных прав на приобретаемую недвижимость, так и судьи земельных книг при регистрации данных сделок. Таким образом государство исключает возможность скрытого владения недвижимостью через непрозрачные структуры.
Сегодня отсутствие зарегистрированного бенефициара фактически парализует деятельность компании: банки не предоставят Вам услугу, а то и вовсе заморозят счет. И даже Служба гос.доходов при проведении проверки оценивает наличие зарегистрированного бенефициара, и отсутствие такового отметит, как нарушение.
Начиная с 2022 года в Латвии время от времени обсуждается возможность скрытия данных о бенефициарах в случаях, когда есть основания полагать, что раскрытие данной информации нанесет вред безопасности бенефициара. Причиной стало решение Европейского суда, в котором суд рассматривал вопрос о том, противоречит ли раскрытие личных данных бенефициара статьям 7 и 8 Хартии Европейского Союза об основных правах человека.
Согласно статье 7 Хартии каждый человек имеет право на неприкосновенность своей частной жизни, а согласно статье 8 каждый человек имеет право на защиту своих личных данных. Сначала в решении суда было констатирован факт нарушения указанных статьей Хартии, но при дальнейшем анализе суд констатировал, что ограничения указанных в Хартии прав установлены на принципах законности, и что предотвращение легализации средств, нажитых преступным путем, и финансирования терроризма, для чего и раскрываются сведения о бенефициарах, для общества более важны и оправдывают нарушение статье 7 и 8 Хартии.
Это говорит о том, что требования к прозрачности структуры любых юридических лиц, а также фондов и трастов, будут только расти.
Юридическое бюро Inlatplus готово оказать любые виды юридических услуг в сфере корпоративного права, в том числе услуги, связанные с регистрацией, ликвидацией, реорганизацией компаний в Латвии, изменениями в учредительных документах, регистрацией сделок по отчуждению или залоге долей, акций, сменой правления и другими необходимыми клиенту процессами.
Актуально
